Самозанятость для репетитора: как оформить, налоги, чеки

Самозанятость (официально — Налог на профессиональный доход, НПД) — это специальный налоговый режим в РФ для физлиц, работающих без сотрудников. Идеально подходит репетиторам и большинству соло-учителей.

Зачем оформлять

• Легально принимаете оплату от клиентов.
• Низкая ставка налога: 4% от физлиц, 6% от юрлиц.
• Без отчётов в налоговую — приложение «Мой налог» считает само.
• Без страховых взносов (пенсионных и медицинских).
• Можно работать параллельно с основной работой по найму.
• Чеки для клиентов и для деклараций.

Кому подходит

• Репетиторам, тренерам, психологам, коучам, переводчикам, дизайнерам.
• С доходом до 2.4 млн ₽/год (200k ₽/мес).
• Без наёмных сотрудников.
• Возраст 14+ (требуется согласие родителя до 18).
• Гражданство РФ или некоторых стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан и др.).

Кому НЕ подходит

• Доход выше 2.4 млн ₽/год — нужно регистрировать ИП.
• Есть сотрудники — нужно ИП с УСН.
• Перепродажа товаров (не ваше производство) — НПД не разрешает.
• Адвокатская деятельность, нотариусы, оценщики — отдельные категории.

Как оформить за 5 минут

1. Скачайте приложение «Мой налог» в App Store / Google Play.
2. Войдите через Госуслуги или по номеру телефона.
3. Выберите регион (можно сменить позже).
4. Подтвердите паспортные данные.
5. Готово — вы зарегистрированы.

Никаких походов в налоговую, никаких бумаг.

Как пробивать чеки

После каждого занятия:

1. Открыли приложение «Мой налог».
2. Кнопка «Новая продажа».
3. Указали сумму, дату, тип клиента (физлицо или юрлицо).
4. Описание услуги (можно шаблон «Урок английского, 60 мин»).
5. Получили QR-код / ссылку — скинули клиенту.

Если используете Lessio: каждый клиентский урок видно в CSV-выгрузке (Доход → скачать CSV) — оттуда удобно по одному переносить в «Мой налог» в конце месяца.

Налоговая ставка

• 4% — с дохода от физлиц.
• 6% — с дохода от юрлиц и ИП.

Для большинства репетиторов клиенты — физлица, поэтому ставка 4%.

Когда платится налог

Налог начисляется автоматически по чекам. Уведомление об оплате приходит до 12-го числа следующего месяца. Оплачивается до 28-го числа.

Например: в мае пробили чеки на 100k ₽. До 12 июня придёт уведомление «заплатить 4000 ₽» (4% от 100k). До 28 июня платите через приложение.

Налоговый вычет

При оформлении НПД даётся 10000 ₽ вычета на старт. Это уменьшает фактическую ставку:

• 4% → 3% (пока вычет не закончится).
• 6% → 4%.

На обороте 500k ₽ это экономит 5k. После исчерпания вычета — обычные ставки 4/6%.

Особые ситуации

Работаете на основной работе

Можно совмещать. Налог НПД отдельно от НДФЛ зарплаты. Только за услуги своему работодателю — нельзя (защита от схемы «переоформление сотрудника в самозанятого»).

Клиент — иностранец

Можно — он считается физлицом (4%). В описание чека указывайте «услуги оказаны на территории РФ» если это применимо.

Иностранный клиент платит в иностранной валюте

Конвертируйте в ₽ по курсу ЦБ на день оплаты, пробивайте чек на эту сумму.

Клиент платит через Telegram Stars

Сумма в чеке — рубли по курсу Stars (примерно 1.2 ₽/Star). Если клиент заплатил 100 Stars, чек выписываете на 120 ₽.

Какие риски

• Превышение лимита 2.4 млн ₽/год — переход на УСН-ИП автоматически.
• Найм сотрудника — слетаете с НПД.
• Работа на бывшего работодателя в течение 2 лет — запрещено.

Что не нужно делать

• Не нужна онлайн-касса (54-ФЗ не распространяется на НПД).
• Не нужна бухгалтерия.
• Не нужно сдавать декларации.
• Не нужны страховые взносы (но в стаж работа не идёт).

А пенсия?

По умолчанию работа на НПД НЕ засчитывается в пенсионный стаж. Хотите засчитываться — можно добровольно платить страховые взносы (~52k ₽/год в 2026). В приложении «Мой налог» → раздел «Страховые взносы».

Итог

Самозанятость — самый простой и низконалоговый режим для соло-учителя в РФ. 5 минут на оформление, 4-6% налога, никакой бюрократии. Если ваш доход меньше 200k ₽/мес — это идеальный выбор. Если больше — переходите на ИП с УСН 6%.